企业根据危险应对战略，采纳对应的操控措施，将危险操控在可接受度之内，是施行内部操控的详细方法。常见的操控措施有7项：不相容职务别离操控、授权批阅操控、管帐系统操控、产业维护操控、预算操控、运营剖析操控、绩效考评操控。企业应该根据内部操控方针，结合危险应对战略，归纳运用操控措施，对各种事务和事项施行有用操控。【提示】内部操控要准则化，准则要流程化。流程是学习了计算机软件规划中的方法论，使作业程序化、标准化、系统化，这样不易呈现缝隙。

  所谓不相容职务是指那些假如由一个人担任，既有几率产生过错和作弊行为，又或许掩盖其过错和坏处行为的职务。它要求每项经济事务都要经过两个或两个以上的部分或人员的处理，使得单个人员或部分的作业有必要与其他人员或部分的作业相一致或相联系，并受其监督和限制。公司能够经过在两个或两个以上的人员之间分配作业的方法，构成彼此限制的作业机制完成这——监控方针

  【提示1】大多数买卖都可分红三类独立的职责。第一是认可或建议买卖，第二是处理被买卖的财物，最终是记载买卖

  【提示2】当作弊触及两人或两人以上的勾结行为，不相容职务别离操控或许是无效的

  再如，在有用的公司处理层面上，董事会主席与首席履行官的职责应当别离，以避免一个人获得董事会的分配位置

  (3)不相容职务彼此别离贯穿内部操控规划施行运转点评全过程，规划内部操控处理系统时，首先应确认哪些岗位和职务是不相容的;其非有必要明确规则各个组织和岗位的职责权限，使不相容岗位和职务之间能够彼此监督、彼此限制，构成有用的制衡机制。

  【链接1】管帐不相容职务的别离，在单位内部应加以别离的首要不相容职务有：

  (1)授权进行某项经济事务和履行该项事务的职务要别离，如有权决议或批阅资料收购的人员不能一起兼任收购员职务。

  (2)履行某些经济事务和审阅这些经济事务的职务要别离，如填写出售发票的人员不能兼任审阅人员。

  (3)履行某项经济事务和记载该项事务的职务要别离，如出售人员不能一起兼任管帐记账作业。

  (4)保管某些产业物资和对其进行记载的职务要别离，如管帐部分的出纳员与记账员要别离，不能兼任。

  【链接2】依照1996年6月17日财政部发布施行的《管帐根底作业标准》的规则，企业设置的管帐作业岗位一般可分为：管帐组织负责人或许管帐主管人员，出纳，产业物资核算，薪酬核算，成本费用核算，财政效果核算，资金核算，来往结算，总账报表，稽核，档案处理等。上述管帐作业岗位能够一人一岗、一人多岗或许一岗多人，但应契合不相容职务彼此别离的要求，详细包含：

  (1)出纳职务与收入、开销、费用的核算职务，与债权债务的核算职务，与稽核职务，与管帐档案的保管职务等均归于不相容职务，应当予以别离。

  (3)总分类账的挂号职务与相关明细分类账的挂号职务归于不相容职务，应当别离。

  (4)展开管帐电算化的企业，电算化管帐岗位中的软件操作职务、审阅记账职务、电算检查职务、档案保管职务等互为不相容职务，均应当予以别离。

  惯例授权：企业在日常经营处理活动中依照既定的职责和程序进行的授权，以标准经济事务的权利、条件和有关职责者，其时效性一般较长

  特别授权：企业在特殊情况、特定条件下对处理破例的非惯例易事项的权利、条件和职责的应急性授权

  企业有必要树立授权批阅系统，编制惯例授权的权限指引，标准特别授权的规模、权限、程序和职责，严控特别授权。关于严重的事务和事项，企业应当实施团体决议计划批阅或许联签准则，任何个人不得独自进行决议计划或擅自改变团体决议计划

  再如，某轿车零部件企业收购事务的授权批阅准则：预算内收购额在0.2万元以内的，由收购司理批阅；收购额在0.2~1万元的，由首席财政官批阅；收购金额在1~10万元的，由首席财政官审阅，总司理批阅；收购金额10万元以上实施团体决议计划或联签准则